Những trường hợp được giảm 50% tiền sử dụng đất từ ngày 06/11/2025

Những trường hợp được giảm 50% tiền sử dụng đất là nội dung được nhiều người dân quan tâm khi thực hiện các thủ tục giao đất, chuyển mục đích sử dụng đất hoặc xin cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Việc nắm bắt chính xác các đối tượng ưu đãi và điều kiện áp dụng giúp người sử dụng đất bảo vệ tối đa quyền lợi tài chính khi thực hiện thủ tục giao đất, chuyển mục đích sử dụng đất hoặc cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Bài viết dưới đây của Tư vấn Long Phan sẽ phân tích chi tiết các quy định này.

Người nghèo và đồng bào dân tộc thiểu số tại vùng không đặc biệt khó khăn

Căn cứ Khoản 7 Điều 1 Nghị định 291/2025/NĐ-CP (sửa đổi khoản 1 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP), Nhà nước thực hiện chính sách giảm 50% tiền sử dụng đất đối với người nghèo, hộ gia đình hoặc cá nhân là người dân tộc thiểu số. Đây là chính sách an sinh xã hội nhằm hỗ trợ nhóm đối tượng yếu thế có điều kiện an cư, hợp thức hóa quyền sở hữu tài sản.

Tuy nhiên, Quý khách hàng cần lưu ý điều kiện về địa bàn cư trú để phân biệt giữa trường hợp được miễn và trường hợp được giảm:

• Trường hợp miễn 100%: Người nghèo, hộ gia đình hoặc cá nhân là người dân tộc thiểu số sinh sống tại các địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, biên giới, hải đảo (theo điểm b khoản 1 Điều 18 Nghị định 103/2024/NĐ-CP).
• Trường hợp giảm 50%: Áp dụng cho người nghèo, người dân tộc thiểu số sinh sống tại các địa bàn không thuộc khu vực nêu trên (ví dụ: sinh sống tại các khu vực đồng bằng, đô thị hoặc khu vực nông thôn thông thường).

Như vậy, vấn đề cần được xem xét trước hết là việc xác định chính xác địa bàn nơi thửa đất tọa lạc có thuộc khu vực được áp dụng chính sách ưu đãi hay không. Để được hưởng ưu đãi, Quý khách cần cung cấp Sổ hộ nghèo hoặc Giấy xác nhận người dân tộc thiểu số do cơ quan có thẩm quyền cấp kèm theo hồ sơ địa chính.

Hộ gia đình, cá nhân phải di chuyển chỗ ở do thu hồi đất

Nghị định 291/2025/NĐ-CP đã bổ sung và làm rõ quy định hỗ trợ tài chính cho người dân bị ảnh hưởng bởi công tác giải phóng mặt bằng. Theo đó, giảm 50% tiền sử dụng đất đối với trường hợp giao đất ở đối với hộ gia đình, cá nhân khi Nhà nước thu hồi đất gắn liền với nhà ở phải di chuyển chỗ ở mà không đủ điều kiện được bồi thường về đất ở và không có chỗ ở nào khác trong địa bàn đơn vị hành chính cấp xã nơi có đất bị thu hồi.

Để được áp dụng mức giảm này, người sử dụng đất phải thỏa mãn đồng thời 03 điều kiện sau:

• Phải di chuyển chỗ ở: Việc thu hồi đất làm mất nơi ở hiện tại, buộc hộ gia đình phải chuyển đến nơi ở mới.
• Không đủ điều kiện bồi thường về đất ở: Đây thường là các trường hợp đất chưa có Sổ đỏ, đất lấn chiếm trước thời điểm quy định hoặc đất giao trái thẩm quyền nhưng đã sử dụng ổn định, khi thu hồi không được đền bù bằng đất ở mà chỉ được xem xét giao đất mới có thu tiền sử dụng đất.
• Không có chỗ ở nào khác: Trong địa bàn đơn vị hành chính cấp xã nơi có đất bị thu hồi, hộ gia đình/cá nhân không còn nhà ở, đất ở nào khác.

Quy định này thể hiện chính sách hỗ trợ thiết thực của Nhà nước, nhằm bảo đảm người dân có chỗ ở ổn định sau khi bàn giao mặt bằng phục vụ dự án, đồng thời góp phần giảm áp lực tài chính khi thực hiện nghĩa vụ nộp tiền để được bố trí tái định cư.

>>> Xem thêm: Gia Hạn Sử Dụng Đất Khi Hết Thời Hạn Sử Dụng Đất Cho Cá Nhân, Cộng Đồng Dân Cư

Cán bộ, công chức và lực lượng vũ trang công tác tại vùng khó khăn

Đối tượng cán bộ, công chức, viên chức và lực lượng vũ trang là nhóm nòng cốt thực hiện nhiệm vụ tại các địa bàn chiến lược. Khoản 2 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 291/2025/NĐ-CP) quy định giảm 50% tiền sử dụng đất ở cho các đối tượng quy định tại điểm a và điểm b khoản 3 Điều 124 Luật Đất đai 2024.

Đối tượng áp dụng cụ thể bao gồm:

• Cán bộ, công chức, viên chức, sĩ quan tại ngũ, quân nhân chuyên nghiệp, công chức quốc phòng, công nhân và viên chức quốc phòng, sĩ quan, hạ sĩ quan, công nhân công an, người làm công tác cơ yếu và người làm công tác khác trong tổ chức cơ yếu hưởng lương từ ngân sách nhà nước mà chưa được giao đất ở, nhà ở;
• Cá nhân là giáo viên, nhân viên y tế đang công tác tại các xã biên giới, hải đảo thuộc vùng có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, vùng có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn nhưng chưa có đất ở, nhà ở tại nơi công tác hoặc chưa được hưởng chính sách hỗ trợ về nhà ở theo quy định của pháp luật về nhà ở.

Điều kiện hưởng ưu đãi:

• Địa bàn công tác: Đang công tác tại tại điểm b khoản 1 Điều 157 Luật Đất đai 2024, cụ thể là Sử dụng đất để thực hiện chính sách nhà ở, đất ở đối với người có công với cách mạng, thương binh hoặc bệnh binh không có khả năng lao động, hộ gia đình liệt sĩ không còn lao động chính, người nghèo; sử dụng đất để thực hiện dự án đầu tư xây dựng nhà ở xã hội, nhà lưu trú công nhân trong khu công nghiệp, nhà ở cho lực lượng vũ trang nhân dân, cải tạo, xây dựng lại nhà chung cư theo quy định của pháp luật về nhà ở; đất ở cho người phải di dời khi Nhà nước thu hồi đất do có nguy cơ đe dọa tính mạng con người; đất ở cho các đối tượng quy định tại điểm a và điểm b khoản 3 Điều 124 Luật Đất đai 2024 đang công tác tại các xã biên giới, hải đảo hoặc huyện đảo không có đơn vị hành chính cấp xã thuộc vùng có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, vùng có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn. 
• Thực trạng nhà ở: Chưa được giao đất ở, nhà ở và chưa được hưởng chính sách hỗ trợ về nhà ở dưới mọi hình thức tại nơi công tác.

Việc giảm tiền sử dụng đất được áp dụng trong hạn mức giao đất ở tại địa phương. Phần diện tích vượt hạn mức (nếu có) Quý khách sẽ phải nộp 100% tiền sử dụng đất theo giá đất cụ thể.

>>> Xem thêm: Xóa Đăng Ký Thuê, Cho Thuê Lại Quyền Sử Dụng Đất Trong Dự án Xây Dựng Kinh Doanh Kết Cấu Hạ Tầng

Dự án đầu tư hạ tầng nghĩa trang tại vùng đặc biệt khó khăn

Bên cạnh các đối tượng là hộ gia đình, cá nhân, pháp luật đất đai mới cũng dành ưu đãi cho các chủ đầu tư dự án xã hội. 

Điểm a Khoản 5 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP quy định giảm 50% tiền sử dụng đất đối với trường hợp sử dụng đất để chuyển nhượng quyền sử dụng đất gắn với hạ tầng, xây dựng cơ sở lưu giữ tro cốt theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 157 Luật Đất đai 2024.

Điều kiện áp dụng:

• Sử dụng đất vào mục đích sản xuất, kinh doanh thuộc lĩnh vực ưu đãi đầu tư hoặc tại địa bàn ưu đãi đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư và pháp luật có liên quan, trừ trường hợp sử dụng đất xây dựng nhà ở thương mại, sử dụng đất thương mại, dịch vụ;
• Dự án được đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn theo quy định của pháp luật về đầu tư.

Chính sách này nhằm khuyến khích nguồn vốn tư nhân đầu tư vào hạ tầng an sinh xã hội tại các khu vực vùng sâu, vùng xa, nơi ngân sách nhà nước còn hạn hẹp, đồng thời đảm bảo vệ sinh môi trường và quy hoạch nông thôn mới.

Thành phần hồ sơ và thủ tục kê khai để được giảm 50% tiền sử dụng đất

Theo khoản 19 Điều 13 Nghị định 50/2026/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Điều 41 Nghị định 103/2024/NĐ-CP, trường hợp được giảm tiền thuê đất thì người thuê đất phải nộp hồ sơ đề nghị giảm tiền thuê đất theo cơ chế một cửa liên thông. 

Văn phòng đăng ký đất đai hoặc bộ phận một cửa liên thông hoặc cơ quan ký hợp đồng BT (trong trường hợp giao đất, cho thuê đất để thanh toán hợp đồng BT) hoặc cơ quan, người có thẩm quyền được giao nhiệm vụ lập Phiếu chuyển thông tin; trong đó ngoài nội dung về thông tin địa chính, có thông tin về:

• Ggiá đất tính tiền thuê đất, đối tượng, diện tích, mức giảm tiền thuê đất;
• Chuyển Phiếu chuyển thông tin cho người sử dụng đất và cơ quan thuế.

Cơ quan thuế tính số tiền thuê đất được giảm, số tiền thuê đất phải nộp và ban hành Thông báo thu tiền thuê đất theo quy định.

Quý khách hàng cần nộp hồ sơ xin giảm kèm theo hồ sơ xin giao đất, chuyển mục đích sử dụng đất hoặc cấp Giấy chứng nhận tại Cơ quan tiếp nhận hồ sơ. Bộ hồ sơ tiêu chuẩn bao gồm:

1. Đơn đề nghị: Tờ khai tiền sử dụng đất (Mẫu số 01/TSDĐ) và Văn bản đề nghị miễn, giảm tiền sử dụng đất (Mẫu số 02 Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 103/2024/NĐ-CP).
2. Giấy tờ chứng minh đối tượng:

• Sổ hộ nghèo (đối với người nghèo);
• Giấy xác nhận dân tộc, Giấy khai sinh (đối với người dân tộc thiểu số);
• Quyết định điều động công tác, xác nhận của đơn vị (đối với lực lượng vũ trang, công chức).

3. Giấy tờ chứng minh thực trạng nhà ở: Xác nhận của UBND cấp xã về việc chưa có nhà ở, đất ở hoặc xác nhận về việc bị thu hồi đất mà không có chỗ ở nào khác.
4. Hồ sơ đất đai: Quyết định giao đất, Quyết định chuyển mục đích sử dụng đất hoặc Hồ sơ kỹ thuật thửa đất theo Khoản 1 Điều 21 Nghị định 103/2024/NĐ-CP.

Theo điểm b Khoản 1 Điều 21 Nghị định 103/2024/NĐ-CP cơ quan Thuế sẽ căn cứ vào hồ sơ do Văn phòng Đăng ký đất đai chuyển đến để xác định số tiền được giảm và ban hành Thông báo nộp tiền sử dụng đất. Quý khách cần lưu ý nộp hồ sơ đúng thời hạn, việc nộp chậm trễ sau khi cơ quan thuế đã ra thông báo sẽ dẫn đến mất quyền lợi ưu đãi.

Dịch vụ tư vấn về thuế đất đai chuyên sâu tại Tư vấn Long Phan

Tư vấn Long Phan cung cấp giải pháp tư vấn toàn diện, hỗ trợ Quý khách hàng tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính về đất đai. Với sự am hiểu sâu sắc Luật Đất đai 2024 và các văn bản hướng dẫn thi hành, chúng tôi cam kết bảo vệ quyền lợi hợp pháp của Quý khách.

Các dịch vụ bao gồm:

• Tư vấn, rà soát điều kiện để xác định mức giảm tiền sử dụng đất chính xác;
• Hỗ trợ soạn thảo đơn từ, chuẩn bị hồ sơ chứng minh đối tượng và điều kiện theo quy định của cơ quan thuế.
• Đại diện Quý khách làm việc với Văn phòng Đăng ký đất đai, Chi cục Thuế để giải trình hồ sơ.

Sử dụng dịch vụ của Tư vấn Long Phan giúp Quý khách tiết kiệm thời gian, công sức và tránh được các rủi ro, đảm bảo hồ sơ được xử lý nhanh chóng và hiệu quả.

>>> Xem thêm: Dịch vụ làm thủ tục đất đai cho doanh nghiệp tại TPHCM

Một số câu hỏi thường gặp về những trường hợp được giảm 50% tiền sử dụng đất

Dưới đây là các câu hỏi liên quan đến chính sách giảm tiền sử dụng đất mới nhất, Quý khách hàng có thể tham khảo:

Người dân tộc thiểu số sống ở thành phố trực thuộc Trung ương có được giảm tiền sử dụng đất không? 

Có. Người dân tộc thiểu số sinh sống tại các địa bàn không thuộc vùng có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn (như thành phố, thị xã) được giảm 50% tiền sử dụng đất theo quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP sửa đổi bởi Nghị định 291/2025/NĐ-CP.

Điều kiện về chỗ ở để được giảm tiền sử dụng đất khi bị thu hồi đất là gì? 

Điều kiện về chỗ ở để được giảm tiền sử dụng đất khi bị Nhà nước thu hồi đất theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP sửa đổi bởi Nghị định 291/2025/NĐ-CP là phải di chuyển chỗ ở mà không đủ điều kiện được bồi thường về đất ở và không có chỗ ở nào khác trong địa bàn đơn vị hành chính cấp xã nơi có đất bị thu hồi.

Giáo viên công tác tại xã biên giới cần điều kiện gì về nhà ở để được giảm tiền sử dụng đất? 

Cá nhân là giáo viên đang công tác tại các xã biên giới, hải đảo hoặc huyện đảo không có đơn vị hành chính cấp xã thuộc vùng có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, vùng có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn nhưng chưa có đất ở, nhà ở tại nơi công tác hoặc chưa được hưởng chính sách hỗ trợ về nhà ở theo quy định của pháp luật về nhà ở.

(Căn cứ pháp lý: Khoản 2 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP, sửa đổi bởi Điểm b Khoản 7 Điều 1 Nghị định 291/2025/NĐ-CP; điểm b khoản 3 Điều 124, điểm b khoản 1 Điều 157 Luật Đất đai năm 2024)

Dự án đầu tư nghĩa trang tại vùng nông thôn thông thường có được giảm 50% tiền sử dụng đất không? 

Không. Chính sách giảm 50% chỉ áp dụng cho trường hợp sử dụng đất thực hiện dự án đầu tư hạ tầng nghĩa trang để chuyển nhượng quyền sử dụng đất gắn với hạ tầng, xây dựng cơ sở lưu giữ tro cốt theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 157 Luật Đất đai 2024, cụ thể là sử dụng đất vào mục đích sản xuất, kinh doanh thuộc lĩnh vực ưu đãi đầu tư hoặc tại địa bàn ưu đãi đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư và pháp luật có liên quan, trừ trường hợp sử dụng đất xây dựng nhà ở thương mại, sử dụng đất thương mại, dịch vụ.

(Căn cứ pháp lý: Điểm a Khoản 5 Điều 19 Nghị định 103/2024/NĐ-CP.)

Cơ quan nào chịu trách nhiệm quản lý đất chưa sử dụng tại các đảo chưa giao cho đơn vị hành chính cấp huyện? 

Đối với việc quản lý đất chưa sử dụng tại các đảo chưa giao cho đơn vị hành chính cấp huyện, cấp xã quản lý thì Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh chịu trách nhiệm quản lý theo quy định tại khoản 3 Điều 7 Luật Đất đai 2024.

Người đại diện tổ chức kinh tế có trách nhiệm gì đối với đất được giao quản lý để thực hiện dự án? 

Người đại diện tổ chức kinh tế chịu trách nhiệm trước Nhà nước đối với việc quản lý diện tích đất để thực hiện dự án đầu tư theo quy định của pháp luật. Trách nhiệm này bao gồm việc sử dụng đất đúng mục đích, đúng ranh giới, đúng tiến độ và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính liên quan. Trường hợp để xảy ra vi phạm, người đại diện phải chịu trách nhiệm theo quy định, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm.

(Căn cứ pháp lý: Điểm d Khoản 1 Điều 7 Luật Đất đai 2024.)

Người nghèo sinh sống tại vùng đặc biệt khó khăn được giảm hay miễn tiền sử dụng đất? 

Người nghèo, hộ gia đình hoặc cá nhân là người dân tộc thiểu số sinh sống tại các địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, biên giới, hải đảo là một trong các trường hợp miễn tiền sử dụng đất theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 18 Nghị định 103/2024/NĐ-CP.

Kết luận

Việc nắm rõ những trường hợp được giảm 50% tiền sử dụng đất từ ngày 06/11/2025 là cơ sở quan trọng để Quý khách hàng bảo đảm quyền lợi kinh tế của mình. Quy trình xác định ưu đãi đòi hỏi sự am hiểu chính xác về địa bàn và đối tượng. Để được thẩm định hồ sơ và hỗ trợ thủ tục nhanh chóng, Quý khách hãy liên hệ ngay tới Hotline 1900636389 để Tư vấn Long Phan đồng hành cùng Quý khách.