Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp là khi nào?

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là một trong những quy định quan trọng mà doanh nghiệp cần nắm vững để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh những rủi ro không đáng có. Việc nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn không chỉ thể hiện trách nhiệm của doanh nghiệp với nghĩa vụ thuế mà còn giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động kinh doanh ổn định. Bài viết dưới đây của Long Phan sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp và các trường hợp được gia hạn.

Doanh nghiệp bắt buộc phải khai những loại thuế nào?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp có nghĩa vụ khai và nộp nhiều loại thuế khác nhau, tùy thuộc vào hình thức kinh doanh, quy mô và ngành nghề hoạt động. Một số loại thuế phổ biến mà doanh nghiệp thường gặp bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất và lưu thông. Doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ đều phải kê khai và nộp thuế GTGT.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thuế TNDN được tính trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh và các nguồn thu nhập khác.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN cho người lao động làm việc tại doanh nghiệp.
• Thuế môn bài: Đây là loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm khi đăng ký kinh doanh. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ của doanh nghiệp.
• Các loại thuế khác: Tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường,…

Việc xác định chính xác các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp là bước đầu tiên để thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và đúng quy định.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định cụ thể tại Điều 44 Luật Quản lý Thuế 2019. Căn cứ vào tần suất khai thuế, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được chia thành các trường hợp sau:

Khai thuế theo tháng

Đối tượng áp dụng: Áp dụng cho các loại thuế như thuế GTGT, thuế TNCN (đối với trường hợp trả lương theo tháng).

Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng 10/2024 là ngày 20/11/2024.

Lưu ý: Nếu ngày thứ 20 của tháng là ngày nghỉ lễ, thứ Bảy hoặc Chủ nhật thì thời hạn nộp sẽ được lùi đến ngày làm việc tiếp theo.

Khai thuế theo quý

Đối tượng áp dụng: Áp dụng cho thuế TNDN tạm tính, thuế TNCN (đối với trường hợp trả lương theo quý).

Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, thời hạn nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý IV/2024 là ngày 30/01/2025.

Khai thuế theo năm

Đối tượng áp dụng: Áp dụng cho thuế TNDN (quyết toán thuế), thuế môn bài.

Thời hạn nộp:

• Đối với thuế TNDN: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Ví dụ, nếu năm tài chính của doanh nghiệp kết thúc vào ngày 31/12/2024 thì thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2024 là ngày 31/03/2025.
• Đối với thuế môn bài: Chậm nhất là ngày 30/01 của năm kế tiếp. Ví dụ, thời hạn nộp thuế môn bài năm 2025 là ngày 30/01/2025.

>>> Xem thêm: Mức nộp thuế môn bài mới nhất cho doanh nghiệp.

Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn thời hạn nộp thuế

Theo Điều 46 Luật Quản lý Thuế 2019 quy định doanh nghiệp được gia hạn thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau: 

• Doanh nghiệp không có khả năng nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn do gặp thiên tai, hỏa hoạn, địch họa bất ngờ thì được thủ trưởng cơ quan quản lý thuế trực tiếp gia hạn nộp hồ sơ khai thuế. 

• Thời gian gia hạn không quá 30 ngày đối với việc nộp hồ sơ khai thuế tháng, khai thuế quý, khai thuế năm, khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế; 60 ngày đối với việc nộp hồ sơ khai quyết toán thuế kể từ ngày hết thời hạn phải nộp hồ sơ khai thuế.

Thủ tục gia hạn nộp thuế:

• Doanh nghiệp gửi đơn đề nghị gia hạn nộp thuế đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước thời hạn nộp thuế theo quy định.
• Đơn đề nghị gia hạn nộp thuế phải nêu rõ lý do gia hạn và thời gian gia hạn dự kiến.
• Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản đề nghị gia hạn nộp hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế phải trả lời bằng văn bản cho người nộp thuế về việc chấp nhận hay không chấp nhận việc gia hạn nộp hồ sơ khai thuế.

Doanh nghiệp không khai thuế có bị xử phạt không?

Việc không khai thuế hoặc khai thuế không đúng thời hạn là hành vi vi phạm pháp luật về quản lý thuế. Doanh nghiệp vi phạm có thể bị xử phạt hành chính theo quy định tại Điều 15 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Cụ thể, doanh nghiệp có thể bị phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi không nộp hồ sơ khai thuế trong thời hạn quy định.

Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải nộp đủ số tiền thuế chậm nộp và tiền chậm nộp theo quy định. Tiền chậm nộp được tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp, tính từ ngày tiếp theo ngày hết hạn nộp thuế đến ngày nộp đủ số tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Do đó, doanh nghiệp cần tuân thủ nghiêm túc quy định về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế để tránh những rủi ro pháp lý và thiệt hại về kinh tế.

Dịch vụ tư vấn kê khai thuế cho doanh nghiệp tại Long Phan

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế, Long Phan cung cấp dịch vụ tư vấn kê khai thuế chuyên nghiệp, uy tín cho doanh nghiệp trên toàn quốc. Dịch vụ của chúng tôi bao gồm:

• Tư vấn xác định nghĩa vụ thuế: Long Phan hỗ trợ doanh nghiệp xác định chính xác các loại thuế phải nộp, tần suất khai thuế và thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
• Tư vấn lập hồ sơ khai thuế đầy đủ, chính xác theo đúng quy định của pháp luật.
• Tư vấn xử lý các vấn đề liên quan đến thuế như gia hạn nộp thuế, khắc phục hậu quả vi phạm pháp luật về thuế, miễn giảm thuế,…
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế.

Các công việc cụ thể mà Long Phan sẽ thực hiện:

• Rà soát tình hình hoạt động của doanh nghiệp để xác định nghĩa vụ thuế.
• Hướng dẫn doanh nghiệp thu thập, lưu trữ chứng từ kế toán, hóa đơn phục vụ cho việc kê khai thuế.
• Lập tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN theo đúng quy định.
• Lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN.
• Thay mặt doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
• Giải đáp thắc mắc, tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề liên quan đến thuế.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu.

Long Phan cam kết mang đến cho Quý khách hàng dịch vụ tư vấn chất lượng cao, giúp Quý khách hàng hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và an toàn.

Việc nắm vững thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định. Nếu Quý khách hàng cần hỗ trợ về các vấn đề liên quan đến thuế, vui lòng liên hệ với Long Phan qua hotline 0906735386 để được tư vấn chi tiết.