Bán Hàng Online Không Đăng Ký Kinh Doanh Bị Xử Phạt Thế Nào?

Tư vấn Long Phan nhận được rất nhiều câu hỏi từ người bán hàng qua Facebook, TikTok Shop, Shopee về việc bán hàng online không đăng ký kinh doanh có bị xử phạt hay không và mức phạt cụ thể là bao nhiêu. Đây là hành vi vi phạm hành chính độc lập với nghĩa vụ thuế, có thể bị xử phạt đồng thời nếu vừa không đăng ký thành lập doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh, vừa không thông báo website bán hàng, vừa chậm kê khai thuế. Bài viết dưới đây trình bày đầy đủ căn cứ pháp lý theo điều/khoản hiện hành để chủ shop online xác định đúng rủi ro và cách khắc phục.

Mức xử phạt cụ thể khi bán hàng online không đăng ký kinh doanh

Mức phạt được chia theo ba nhóm hành vi độc lập: không đăng ký kinh doanh, không thông báo/đăng ký website hoặc ứng dụng bán hàng, và vi phạm nghĩa vụ thuế nếu có phát sinh doanh thu. Cơ quan chức năng có thể xử phạt đồng thời nhiều hành vi trong cùng một quyết định nếu người bán vi phạm nhiều nghĩa vụ cùng lúc.

Không đăng ký thành lập hộ kinh doanh

Cá nhân, thành viên hộ gia đình bán hàng online thường xuyên nhưng không đăng ký thành lập hộ kinh doanh trong trường hợp phải đăng ký theo quy định bị phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng. Đồng thời áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả là buộc đăng ký thành lập hộ kinh doanh theo đúng quy định.

Căn cứ pháp lý: điểm c khoản 1 Điều 62 Nghị định 122/2021/NĐ-CP quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư. Đây là mức phạt áp dụng trực tiếp cho cá nhân, hộ gia đình vi phạm — không nhân đôi theo tổ chức vì hộ kinh doanh chỉ do cá nhân hoặc thành viên hộ gia đình đăng ký.

Hoạt động kinh doanh dưới hình thức doanh nghiệp mà không đăng ký

Trường hợp người bán tổ chức hoạt động kinh doanh online với quy mô, cơ cấu tương đương doanh nghiệp (có nhân sự, kho hàng, dòng tiền tổ chức thường xuyên) nhưng không đăng ký thành lập doanh nghiệp, mức phạt tiền là 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng áp dụng cho tổ chức; cá nhân vi phạm chịu 1/2 mức phạt nêu trên, tức 25.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng.

Căn cứ pháp lý: điểm a khoản 4 Điều 46 Nghị định 122/2021/NĐ-CP, mức phạt cá nhân/tổ chức xác định theo khoản 2 Điều 4 Nghị định 122/2021/NĐ-CP; biện pháp khắc phục hậu quả buộc đăng ký thành lập doanh nghiệp theo khoản 5 Điều 46 cùng Nghị định. Nghị định 288/2026/NĐ-CP (hiệu lực từ 21/7/2026) chỉ bổ sung điểm c vào khoản 4 Điều 46 về hành vi không kê khai chủ sở hữu hưởng lợi khi thành lập doanh nghiệp, không thay đổi mức phạt đối với hành vi hoạt động không đăng ký nêu trên.

Không thông báo hoặc không đăng ký website, ứng dụng bán hàng với Bộ Công Thương

Website hoặc ứng dụng bán hàng có chức năng đặt hàng trực tuyến phải được thông báo với Bộ Công Thương trước khi bán hàng, cung ứng dịch vụ đến người tiêu dùng. Nếu thiết lập sàn giao dịch thương mại điện tử hoặc website cung cấp dịch vụ thương mại điện tử, chủ website phải đăng ký thay vì chỉ thông báo.

• Không thông báo website/ứng dụng bán hàng: phạt tiền 10.000.000 – 20.000.000 đồng đối với cá nhân; tổ chức chịu mức gấp đôi, tức 20.000.000 – 40.000.000 đồng.
• Không đăng ký website/ứng dụng cung cấp dịch vụ thương mại điện tử (sàn giao dịch): phạt tiền 20.000.000 – 30.000.000 đồng đối với cá nhân; tổ chức chịu mức gấp đôi, tức 40.000.000 – 60.000.000 đồng.

Căn cứ pháp lý: điểm a khoản 3 và điểm a khoản 4 Điều 62 Nghị định 98/2020/NĐ-CP, được sửa đổi bởi khoản 33 Điều 3 Nghị định 17/2022/NĐ-CP; Nghị định 24/2025/NĐ-CP chỉ bãi bỏ một cụm từ giải thích tại điểm a khoản 1 Điều 62, không thay đổi mức phạt tại khoản 3, khoản 4.

Chế tài kèm theo về thuế nếu có phát sinh doanh thu

Khi hoạt động bán hàng online phát sinh doanh thu chịu thuế nhưng không kê khai hoặc kê khai sai, người bán còn bị xử phạt riêng về thuế song song với xử phạt về đăng ký kinh doanh.

• Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp: phạt tiền 20% số tiền thuế thiếu, đồng thời buộc nộp đủ số thuế thiếu và tiền chậm nộp.
• Trốn thuế: phạt tiền từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn, kèm truy thu toàn bộ số thuế trốn và tiền chậm nộp tương ứng.

Căn cứ pháp lý: Điều 16, Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn, được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP. Riêng với doanh thu phát sinh qua sàn thương mại điện tử hoặc nền tảng số có chức năng thanh toán, tổ chức quản lý nền tảng có trách nhiệm khấu trừ, kê khai, nộp thay thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 01/7/2025); người bán chỉ tự kê khai đối với phần doanh thu chưa được khấu trừ tại nguồn.

>>Xem thêm: Đăng Ký Giấy Phép Kinh Doanh Online tại TP. Hồ Chí Minh

Cơ quan có thẩm quyền tiếp nhận đăng ký và thẩm quyền xử phạt

Xác định đúng đầu mối nộp hồ sơ và đầu mối xử lý vi phạm giúp tránh nộp sai nơi, kéo dài thời gian xử lý — đặc biệt sau khi mô hình chính quyền địa phương 2 cấp chính thức vận hành từ 01/7/2025.

• Đăng ký hộ kinh doanh: Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã, theo Điều 20, Điều 98, Điều 99 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.
• Đăng ký doanh nghiệp: Cơ quan đăng ký kinh doanh thuộc Sở Tài chính cấp tỉnh, theo Điều 20 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.
• Thông báo/đăng ký website, ứng dụng thương mại điện tử: Bộ Công Thương, qua Cổng thông tin quản lý hoạt động thương mại điện tử tại địa chỉ online.gov.vn.
• Xử phạt vi phạm hành chính: Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã hoặc cấp tỉnh, cơ quan Quản lý thị trường, cơ quan Thuế theo thẩm quyền quy định tại Nghị định 122/2021/NĐ-CP và Nghị định 98/2020/NĐ-CP. Kể từ ngày 01/7/2025, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã đã tiếp nhận thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính trước đây thuộc Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện, theo Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Xử lý vi phạm hành chính được Quốc hội thông qua ngày 25/6/2025.

Quy trình khắc phục để hợp pháp hóa hoạt động bán hàng online

Ba bước dưới đây giúp người bán chủ động xử lý dứt điểm trước khi bị kiểm tra, tránh phát sinh đồng thời nhiều khoản phạt.

Bước 1 – Xác định hình thức đăng ký phù hợp

So sánh mô hình hộ kinh doanh và doanh nghiệp theo quy mô bán hàng, số lượng địa điểm kinh doanh, số lượng lao động và nhu cầu xuất hóa đơn giá trị gia tăng cho khách hàng doanh nghiệp.

Bước 2 – Chuẩn bị hồ sơ và nộp đăng ký

Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh cá thể thực hiện theo Điều 98, Điều 99 Nghị định 168/2025/NĐ-CP; nộp trực tuyến qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp hoặc trực tiếp tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã. Trường hợp đăng ký doanh nghiệp, hồ sơ nộp tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thuộc Sở Tài chính.

Bước 3 – Thông báo/đăng ký website, ứng dụng và thực hiện nghĩa vụ thuế

Hoàn tất thủ tục thông báo hoặc đăng ký website, ứng dụng bán hàng với Bộ Công Thương nếu có kênh bán hàng riêng ngoài các sàn thương mại điện tử. Đồng thời đăng ký mã số thuế và thực hiện kê khai theo cơ chế khấu trừ tại nguồn của tổ chức quản lý nền tảng (Nghị định 117/2025/NĐ-CP) đối với doanh thu qua sàn, hoặc tự kê khai đối với doanh thu bán trực tiếp ngoài sàn.

So sánh lựa chọn hình thức kinh doanh online phù hợp

Việc lựa chọn sai hình thức đăng ký là nguyên nhân phổ biến khiến người bán vừa tốn chi phí chuyển đổi vừa đối diện rủi ro bị xử phạt do đăng ký chậm. Bảng dưới đây đối chiếu ba nhóm đối tượng theo các tiêu chí quyết định.

Rủi ro và lỗi thường gặp khiến người bán hàng online bị xử phạt

Hoạt động bán hàng online có thể đồng thời chịu sự điều chỉnh của pháp luật về đăng ký kinh doanh, thuế và thương mại điện tử. Vì vậy, người bán cần phân biệt rõ từng nhóm nghĩa vụ, đặc biệt khi mở rộng từ bán hàng trên mạng xã hội sang website hoặc ứng dụng riêng, để tránh phát sinh nhiều hành vi vi phạm trong cùng thời điểm.

• Nhầm lẫn ngưỡng không chịu thuế với trường hợp không phải đăng ký hộ kinh doanh: Từ năm 2026, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống thuộc ngưỡng không chịu thuế GTGT và TNCN theo quy định được sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Tuy nhiên, ngưỡng doanh thu này không đồng nghĩa với việc đương nhiên được miễn đăng ký hộ kinh doanh. Khoản 3 Điều 82 Nghị định 168/2025/NĐ-CP chỉ quy định một số trường hợp không phải đăng ký như hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối; người bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, kinh doanh thời vụ và làm dịch vụ có thu nhập thấp, trừ trường hợp kinh doanh ngành, nghề có điều kiện.
• Thiết lập website hoặc ứng dụng bán hàng nhưng không thực hiện thủ tục thương mại điện tử: Người bán từ mạng xã hội chuyển sang tự thiết lập website hoặc ứng dụng thương mại điện tử cần xác định nghĩa vụ thông báo hoặc đăng ký với cơ quan quản lý nhà nước. Website thương mại điện tử bán hàng thuộc đối tượng thực hiện thủ tục thông báo theo Nghị định 52/2013/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn, sửa đổi. Việc không thực hiện đúng thủ tục có thể bị xử phạt hành chính về thương mại điện tử.
• Phát sinh đồng thời nhiều hành vi vi phạm: Một hoạt động bán hàng online có thể liên quan đến nhiều nhóm nghĩa vụ độc lập như đăng ký hộ kinh doanh, kê khai và nộp thuế, hóa đơn, chứng từ và thủ tục đối với website hoặc ứng dụng thương mại điện tử. Nếu đồng thời thực hiện nhiều hành vi vi phạm, việc xử phạt được xác định đối với từng hành vi theo nguyên tắc của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính, khiến tổng nghĩa vụ tài chính có thể tăng đáng kể.
• Kinh doanh dưới danh nghĩa hộ kinh doanh nhưng chưa đăng ký: Khoản 2 Điều 83 Nghị định 168/2025/NĐ-CP quy định người thành lập hộ kinh doanh, hộ kinh doanh có nghĩa vụ đăng ký và không được hoạt động dưới danh nghĩa hộ kinh doanh mà không đăng ký. Người bán online vì vậy cần xác định mình có thuộc trường hợp được miễn đăng ký theo khoản 3 Điều 82 hay phải thực hiện đăng ký hộ kinh doanh trước khi hoạt động.
• Không cập nhật thông tin khi thay đổi mô hình kinh doanh: Khi thay đổi chủ thể kinh doanh, địa chỉ, ngành nghề hoặc các nội dung thuộc đăng ký hộ kinh doanh, người bán cần thực hiện thủ tục thay đổi tương ứng. Đối với website, ứng dụng thương mại điện tử, việc thay đổi các thông tin đã thông báo hoặc đăng ký cũng cần được cập nhật theo quy định chuyên ngành để bảo đảm thông tin quản lý phù hợp với hoạt động thực tế.

>>>Xem thêm: App thương mại điện tử: Thủ tục đăng ký và vận hành

Dịch vụ tư vấn đăng ký kinh doanh và xử lý rủi ro vi phạm cho người bán hàng online

Người bán hàng online cần đồng thời tuân thủ quy định về đăng ký kinh doanh, thuế và thương mại điện tử. Tư vấn Long Phan hỗ trợ  rà soát đúng mô hình và thực hiện đầy đủ thủ tục ngay từ đầu giúp hạn chế nguy cơ bị xử phạt, truy thu thuế hoặc phải bổ sung hồ sơ trong quá trình hoạt động.

• Tư vấn lựa chọn hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp phù hợp với quy mô, doanh thu và phương thức bán hàng.
• Soạn hồ sơ, hướng dẫn và đại diện thực hiện thủ tục đăng ký hộ kinh doanh hoặc thành lập doanh nghiệp tại cơ quan có thẩm quyền.
• Tư vấn và thực hiện thủ tục thông báo hoặc đăng ký website, ứng dụng thương mại điện tử theo đúng loại hình hoạt động.
• Rà soát tình trạng pháp lý, hồ sơ thuế và hoạt động thương mại điện tử; đề xuất phương án khắc phục sai sót trước hoặc trong quá trình làm việc với cơ quan chức năng.
• Tư vấn xử lý trường hợp đã phát sinh vi phạm về đăng ký kinh doanh, thương mại điện tử, hóa đơn hoặc nghĩa vụ thuế, đồng thời đánh giá căn cứ và mức xử phạt áp dụng.
• Tư vấn nghĩa vụ kê khai, nộp và quyết toán thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng qua sàn thương mại điện tử, mạng xã hội, website riêng hoặc các kênh trực tuyến khác.
• Hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ, tài liệu giải trình và làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi phát sinh yêu cầu kiểm tra, bổ sung hoặc xử lý vi phạm

Quý khách có thể gửi hồ sơ vụ việc qua email info@longphanpmt.com hoặc Zalo 0906.735.386 để được đánh giá sơ bộ.

Câu hỏi thường gặp về bán hàng online không đăng ký kinh doanh

Dưới đây là các câu hỏi người bán hàng online thường đặt ra khi tìm hiểu về nghĩa vụ đăng ký kinh doanh và mức xử phạt liên quan.

Kết luận

Bán hàng online không đăng ký kinh doanh có thể dẫn đến xử phạt đồng thời trên ba mặt: đăng ký kinh doanh, thông báo website/ứng dụng và nghĩa vụ thuế — với tổng mức phạt cộng dồn cao hơn nhiều lần so với chi phí đăng ký hợp pháp ban đầu. Người bán nên chủ động rà soát mô hình kinh doanh, xác định đúng hình thức đăng ký và hoàn tất thủ tục trước khi bị kiểm tra. Tư vấn Long Phan hỗ trợ đánh giá hồ sơ và thực hiện thủ tục đăng ký trọn gói, liên hệ hotline 1900636389 để được tư vấn trực tiếp.